لعقود من الزمن، لم تحصل دار سك العملة الأمريكية، ولا حتى تطلب، أي وثائق تؤكد مصادر الذهب الذي حصلت عليه من الموردين والمصافي، وكل ذلك أثناء الترويج لعملاتها الأكثر شعبية على أنها مصنوعة من ذهب أمريكي حديث الاستخراج بنسبة 100٪، وفقًا لتقرير حديث من مكتب التحقيق والتدقيق التابع لوزارة الخزانة الأمريكية.
نشر مكتب المفتش العام التابع لوزارة الخزانة تقرير التدقيق OIG-24-027 في 29 مايو 2024، كان التقرير، بعنوان “تصنيع الفواتير والعملات المعدنية: تحتاج دار سك العملة إلى تعزيز الضوابط على عمليات الاستحواذ على الذهب”، نتيجة لما يقرب من عام من التحقيق، وكشف عن ثغرات خطيرة وإخفاقات وتحريفات في عمليات شراء الذهب للمؤسسة التي يبلغ عمرها 222 عامًا.
يُجري مكتب المفتش العام “عمليات تدقيق وتحقيقات ومراجعات مستقلة لمساعدة وزارة الخزانة على إنجاز مهمتها؛ وتحسين برامجها وعملياتها؛ وتعزيز الاقتصاد والكفاءة والفعالية؛ “ومنع وكشف الاحتيال والإساءة.”
لكن نشر التقرير تأخر لأكثر من ثلاث سنوات بسبب رفض الإدارة العليا للدار قبول نتائجه، واستغرق الأمر هزة في أعلى المؤسسة قبل قبول توصيات مكتب المفتش العام.
مزاعم تمويل الإرهاب وغسيل الأموال
بدأ تحقيق مكتب المفتش العام عندما اتصل مراسل إخباري بدار سك العملة الأمريكية في يونيو 2019 زاعمًا أن الدار اشترت الذهب من مصفاة موردة تم الحصول عليها في الأصل من مناجم غير قانونية في كولومبيا، أمريكا الجنوبية، نظرًا لأن الدار ملزمة قانونًا بشراء الغالبية العظمى من سبائك الذهب من مصادر أمريكية، فقد كان هذا ادعاءً مفاجئًا.
لكن المزاعم كانت أكثر خطورة من الافتقار إلى الترخيص المناسب، وكتب مكتب المفتش العام: “يقال إن هذه المناجم كانت مرتبطة بأنشطة غير مشروعة شملت تمويل الإرهاب وغسيل الأموال”.
وبعد اتصالهم بالمراسل في صيف عام 2019، تواصل كبار المسؤولين في دار سك العملة مع مكتب المفتش العام، وبدأ الأخير تحقيقه على الفور تقريبًا.
كتب مكتب المفتش العام: “كانت أهداف تدقيقنا هي تحديد ما إذا كانت دار سك العملة قد تلقت ذهبًا غير مشروع من مورديها وما إذا كانت هناك نقاط ضعف في ضوابط دار سك العملة فيما يتعلق بشراء سبائك الذهب، لقد أجرينا عملًا ميدانيًا من يونيو 2019 حتى نوفمبر 2019 مع متابعة لاحقة حتى أبريل 2020”.
كان مسودة التقرير جاهزة في أغسطس 2020، بعد عام واحد فقط من ظهور الادعاءات الأولية، لكن التقرير لم ير النور لمدة أربع سنوات أخرى تقريبًا.
القانون المحلي والذهب الأجنبي
تحصل دار سك العملة الأمريكية على الذهب لمنتجاتها بموجب تفويض من قانونين، قانون السبائك الذهبية لعام 1985 وقانون العملة الرئاسية بقيمة دولار واحد لعام 2005، وينص هذان القانونان على أن “وزير الخزانة يحصل على الذهب للعملات الصادرة عن طريق شراء الذهب المستخرج من الرواسب الطبيعية في الولايات المتحدة، أو في إقليم أو حيازة الولايات المتحدة، في غضون عام واحد بعد الشهر الذي تم فيه استخراج الخام الذي اشتق منه”.
يُشار إلى هذا النوع من الذهب في التقرير باسم “الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا”، وقال مكتب المفتش العام إن غالبية العملات المعدنية الصادرة عن دار سك العملة يتم إنتاجها بموجب سلطة هذين القانونين. وهذا يعني أنه إذا كانت دار سك العملة تعمل وفقًا لحرف القانون، فسيكون من المستحيل عليها سك العملات من الذهب الكولومبي غير القانوني، أو الذهب الكولومبي القانوني في هذا الشأن، أو حتى السبائك الأمريكية القديمة أو المعاد تدويرها.
وإلى جانب هذين القانونين، فإن دار سك العملة ملزمة أيضًا بالعديد من القوانين الأخرى، المحلية والدولية، بما في ذلك تلك التي يشار إليها غالبًا باسم KYC-AML (اعرف عميلك ومكافحة غسيل الأموال) والتي صُممت لمنع استخدام المعادن الثمينة والأدوات المالية لأغراض إجرامية. وكان مكتب المفتش العام حريصًا على تحديد ما إذا كانت هذه القواعد واللوائح يتم اتباعها أيضًا.
“لغرض هذا التقرير، فإن مصطلح المصادر المسؤولة أو المصادر المسؤولة يعني أنه تم إجراء العناية الواجبة الكافية لتوفير ضمان معقول بشأن سلامة مصدر الذهب في الامتثال للقوانين المحلية والدولية والأمريكية وعدم ارتباطه بأنشطة غير مشروعة تشمل غسيل الأموال وتمويل الإرهاب”، كما كتبوا.
اكتشافات مقلقة
سرعان ما اكتشف مكتب المفتش العام أن دار سك العملة لم تكن تلتزم بالقانون الأمريكي منذ إقرار قانون السبائك لعام 1985، ويبدو أنها تخلت عن أي تظاهر بالوفاء بروح متطلباتها القانونية الأمريكية لمدة 20 عامًا على الأقل.
بدأ المحققون في الكشف عن المشاكل في دار سك العملة بسرعة كبيرة، بدءًا من محادثاتهم الأولية مع كبار موظفي دار سك العملة، الذين أساء بعضهم تمثيل ممارسات المؤسسة في شراء الذهب منذ البداية.
وقال المحققون في التقرير إنهم “أخبرهم في البداية رئيس المشتريات في دار سك العملة أن دار سك العملة لم تشتر أي ذهب بخلاف الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا”، كما قام رئيس المشتريات أيضًا بفحص ما إذا كان هناك أي ذهب آخر غير الذهب المستخرج حديثًا في الولايات المتحدة.
“لقد زعموا أن لديهم وثائق تدعم هذا الادعاء يعود تاريخها إلى عام 2002 على الأقل.
ومع ذلك، عندما سئل مسؤولو دار سك العملة، لم يتمكنوا من تقديم أدلة تدعم أن دار سك العملة كانت تستحوذ على ذهب أمريكي تم استخراجه حديثًا،” كتب مكتب المفتش العام.
ما هي المعايير التي تحكم شراء دار سك العملة للذهب؟ إذا لم تكن تشتري “ذهبًا أمريكيًا تم استخراجه حديثًا” كما يقتضي القانون الأمريكي، فمن أين يأتي ذهبها؟ وكيف يمكنهم معرفة ما إذا كان مصدره مسؤولاً؟
كان أحد الأشياء الأولى التي وجدها مكتب المفتش العام أن دار سك العملة لم تعد تعمل بموجب نظام المشتريات الأمريكي الذي يفرضه القانون، لتلبية متطلبات المصادر المسؤولة، اكتشف المحققون أنه لمدة 20 عامًا على الأقل، كانت دار سك العملة تعتمد بدلاً من ذلك على إدراج مورديها في قائمة التسليمات الجيدة (GDL) لجمعية سوق السبائك في لندن (LBMA).
إن هذا لا يمكن اعتباره إلا خبرًأ سارًا لأي مدقق حسابات، فقد كتب مكتب المفتش العام: “إن رابطة سوق لندن للسبائك هي الهيئة الأبرز في وضع المعايير لسوق الجملة العالمية للمعادن الثمينة، وتوفر الاعتماد لمصافي الذهب التي تمتثل لمعايير المصادر المسؤولة، إن قائمة مصافي الذهب والفضة التي يمكن تداول منتجاتها في سوق السبائك في لندن هي قائمة مصافي الذهب والفضة التي يمكن قبول تداول منتجاتها في سوق السبائك في لندن. ولكي يتم إدراجها في قائمة مصافي الذهب والفضة، يتعين على المصافي الخضوع، من بين أمور أخرى، لفحوصات صارمة فيما يتعلق بتاريخها في السوق، ومكانتها المالية، وامتثالها لمعايير المصادر المسؤولة وقدرتها على إنتاج سبائك تلبي المعايير المحددة”.
والواقع أن رابطة سوق لندن للسبائك تفرض أكثر متطلبات الاعتماد والمصادر المسؤولة صرامة وشمولاً في العالم، ويتعين على المصافي التي ترغب في المشاركة في السوق أن تأخذ في الاعتبار كل جانب من جوانب سلسلة التوريد الخاصة بها.
ولكن حتى في هذا المجال، يبدو أن امتثال دار سك العملة لهذا المعيار متساهل للغاية ويفتقر إلى التوثيق والدقة.
وقد اكتشف مكتب المفتش العام أن دار سك العملة لم تبذل أي محاولة للتحقق من الوثائق التي تطلبها رابطة سوق لندن للسبائك بالفعل من هذه المصافي، وهي الوثائق التي كانت متوفرة بالفعل لدى الموردين، وأشاروا إلى أن “دار سك العملة لم تطلب أو تحصل على أي وثائق من مصافي الذهب تتعلق بأصل الذهب أو تتعلق بمراجعات سلسلة التوريد مثل عمليات التدقيق التي تطلبها رابطة سوق لندن للسبائك من قبل أطراف ثالثة والوثائق الداعمة”، “أخبرنا مسؤولو دار سك العملة ومسؤول مورد سبائك الذهب في دار سك العملة أنهم يعتمدون فقط على وجود المصافي في قائمة الطلب الأساسية لرابطة سوق لندن للسبائك لضمان الحصول على الذهب بطريقة مسؤولة”.
إذن كيف ضمنت دار سك العملة أن مورديها يوفون باتفاقيات الطلب الأساسية الخاصة بهم مع الذهب الذي تم شراؤه حصريًا من المصافي ذات السمعة الطيبة في قائمة الطلب الأساسية؟ كتب مكتب المفتش العام: “وفقًا لمسؤولي دار سك العملة، تقوم دار سك العملة بشكل دوري بمراجعة موقع رابطة سوق لندن للسبائك على الإنترنت لتحديد التغييرات في قائمة الطلب الأساسية لرابطة سوق لندن للسبائك لضمان إدراج مصافي الذهب فقط في قائمة الطلب الأساسية لرابطة سوق لندن للسبائك في اتفاقيات الطلب الأساسية مع موردي الذهب”.
وعلى مدى العقود، هل أثارت مشاوراتهم العرضية للصفحة الرئيسية لرابطة سوق لندن للسبائك الشكوك حول أي مصفاة، وإذا كان الأمر كذلك، فهل تابع مسؤولو دار السك الأمر؟ أشار التقرير إلى أن “مسؤولاً تحدثنا معه في رابطة سوق لندن للسبائك لم يتذكر طلباً من دار السك للحصول على وثائق تتعلق بعمليات أو سلسلة توريد مصفاة GDL التابعة لرابطة سوق لندن للسبائك”.
هل يتم استخراجها في الولايات المتحدة؟
ماذا عن متطلبات “شراء الذهب الأمريكي الجديد”؟ هنا مرة أخرى، اكتشف مكتب المفتش العام عملية أخرى غامضة وملائمة، ويبدو أنها صُممت لضمان عدم معرفة دار السك بأصول الذهب لديها، مما يمكنها من الادعاء بأنه لا يمكن إثبات أن الذهب ليس “الذهب الأمريكي الجديد” الذي تم تكليفها بشرائه.
“وعندما جدد الكونجرس تفويض دار سك العملة لإنتاج العملات الذهبية بموجب قانون السبائك الذهبية لعام 1985، حدد الكونجرس متطلبات معينة تضمنت، من بين أمور أخرى، أن يكون كل الذهب المكتسب للعملات من الذهب المستخرج من الرواسب الطبيعية في الولايات المتحدة أو أراضيها”، كما لاحظ مكتب المفتش العام، “بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون الذهب المكتسب ذهبًا تم استخراجه حديثًا”.
وأضافوا: “وبالمثل، فإن قانون العملة الرئاسية بقيمة دولار واحد لعام 2005 يحتوي على أحكام مماثلة ويتطلب أن يكون الذهب المستخدم في هذه العملات أيضًا ذهبًا أمريكيًا تم استخراجه حديثًا”.
وأشار المدققون إلى أن “مراجعة مبيعات دار سك العملة في السنة المالية 2018 وجدت أن دار سك العملة باعت ما يقرب من 459 ألف أوقية من الذهب، منها 448 ألف أوقية أو ما يقرب من 98 % من الذهب الذي باعته دار سك العملة من خلال برامجها المختلفة للعملات المعدنية كان مطلوبًا أن يكون ذهبًا أمريكيًا تم استخراجه حديثًا”.
كما أكد محققو وزارة الخزانة في التقرير أن “مسؤولي دار سك العملة أدركوا تمامًا أن دار سك العملة ملزمة قانونًا بشراء الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا لسك العملات الذهبية”.
“وفقًا للمستشار الأول لدار سك العملة، فإن الغرض الأساسي من اتفاقيات شراء الذهب مع موردي السبائك الذهبية هو شراء سبائك الذهب الأمريكية المستخرجة حديثًا وأن المواصفات الفنية لاتفاقية شراء الذهب تتطلب أن يكون الذهب المشترى “مستخرجًا حديثًا في الولايات المتحدة”، وفقًا للتقرير. “بالإضافة إلى ذلك، وفقًا لاتفاقية شراء الذهب، يجب على مصفاة الذهب أن تصدر شهادة، إذا كان الذهب ذهبًا أمريكيًا مستخرجًا حديثًا، فيجب على مورد الذهب تقديم جميع السجلات إلى دار سك العملة لتحديد أصل الذهب عند الطلب.”
ولكن عندما راجع مكتب المفتش العام اتفاقيات الاستخراج الخاصة بدار سك العملة مع مورديها، اكتشفوا أن المصطلحات النهائية مثل “يجب” و”يتطلب” كانت غائبة بشكل ملحوظ، وأن الشروط المتعلقة بأصل السبائك قد تم تخفيفها إلى لا شيء.
وجد المحققون أنه “بينما تحدد اتفاقيات الاستخراج بوضوح “الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا” كمنتج مقبول لدار سك العملة، فقد قدمت اتفاقيات الاستخراج أيضًا لموردي سبائك الذهب تفويضًا لتوريد “غير الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا” إلى دار سك العملة.”
وجد المحققون أيضًا أنه “لا يوجد تمييز على الإطلاق لتحديد بين الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا وغير الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا في أسعار الذهب اليومية المرسلة من موردي سبائك الذهب إلى دار سك العملة على الرغم من أن هذا شرط من متطلبات اتفاقيات الاستخراج. بالإضافة إلى ذلك، لم يكن هناك تمييز بين هذين النوعين من الذهب سواء في تقرير التأكيد الذي أرسلته الدار للمشتريات اليومية من قبل الدار إلى مورد السبائك الذهبية لتأكيد كمية وسعر الذهب أو في محاسبة الدار أو جرد السبائك الذهبية.
كيف إذن قامت الدار بحساب أصول ما يقرب من نصف مليار دولار من مشتريات الذهب السنوية؟ وكيف يمكنهم أن يزعموا أن العملات المعدنية التي قاموا بتسويقها وبيعها للعملاء لعقود من الزمن كانت مسكوكة من ذهب تم استخراجه حديثًا في الولايات المتحدة؟
اتضح أن المحققين من شركة المحاسبة العامة المستقلة التابعة للدار قد أثاروا نفس المخاوف للإدارة العليا للمؤسسة في عام 2018.
وأشار مكتب المفتش العام إلى أنه “خلال المراجعة المالية السنوية السابقة للدار، أثير السؤال حول كيف يمكن للدار ضمان أن سبائك الذهب التي تم الحصول عليها من المصافي الكندية مؤهلة لتكون ذهبًا أمريكيًا تم استخراجه حديثًا”، “كان التفسير الذي قدمه رئيس المشتريات والمحامي العام في دار سك العملة هو أنه طالما تم استخراج الذهب في الولايات المتحدة وكانت المصفاة مدرجة في قائمة التسليمات الجيدة GDL التابعة لرابطة سوق لندن للسبائك، فإن ذلك مقبول”، يبدو إذن أن “الذهب الأمريكي” لم يعد بحاجة إلى أن يكون “جديدًا”.
ولكن تخفيف المتطلبات وإعادة تعريف المصطلحات لم يتوقف عند هذا الحد، “بالإضافة إلى ذلك، أوضح مسؤولو دار سك العملة أنهم عرفوا الذهب المستخرج من أي مصفاة معتمدة على أنه ذهب أمريكي تم استخراجه حديثًا طالما كانت كمية الذهب التي استحوذت عليها دار سك العملة من المصفاة المعتمدة 100% من أو أقل من إجمالي كمية الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا الذي عالجته المصفاة خلال عام معين”. وبالتالي، في الواقع، لم يكن أي من الذهب الذي اشتروه بالضرورة من الولايات المتحدة على الإطلاق.
واستشهد مكتب المفتش العام بتفسير دار سك العملة نفسه لكيفية تنفيذ هذه المنهجية في الممارسة العملية.
“وقد قدم مسؤولو دار سك العملة مثالاً لمصفاة ذهب تشتري خلال عام ذهبًا من عشرة مناجم مختلفة، منها اثنان فقط من المناجم الأمريكية”، كما كتبوا، إذا قدم المنجمان الأمريكيان 60 ألف أوقية من الذهب للمصفاة، فيمكن لمورد سبائك الذهب أن يزود دار سك العملة بما يصل إلى 60 ألف أوقية من الذهب من هذه المصفاة خلال ذلك العام”.
ووفقاً لمسؤولي دار سك العملة، استخدمت دار سك العملة هذه الطريقة في التخصيص على مدار الثلاثين عامًا الماضية، ومنذ تطبيق دار سك العملة لقانون سبائك الذهب لعام 1985،” كما جاء في التقرير.
هل كان الكونجرس متواطئًا؟
وبينما لم تستشهد دار سك العملة ولا مكتب المفتش العام بأي مبرر قانوني لاعتماد المؤسسة الحصري على قائمة التسليمات الجيدة GDL التابع لرابطة سوق لندن للسبائك الذهبية لممارسات “التوريد المسؤول”، يبدو أن هناك موافقة ضمنية على الأقل من الكونجرس على الطريقة القديمة التي تتبعها دار سك العملة في تعريف “الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا”.
استشهد التقرير برسالة من مارس 1987 من مديرة دار سك العملة آنذاك إلى تحقيق في الكونجرس تشرح سبب عدم إصرار دار سك العملة على القدرة على تتبع “الذهب الأمريكي الجديد” إلى سبائك محددة تلقتها من مورديها، وذكر التقرير: “صرحت بأن تكلفة إجراءات التتبع من المرجح أن ترفع سعر الذهب فوق متوسط سعر السوق العالمية، مما سيؤدي إلى عدم قدرة دار سك العملة على الحصول على الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا”.
كما استشهدت دار سك العملة بتقرير مراجعة عام 1988 من نسخة سابقة من مكتب المفتش العام الذي أجرى عمليات تدقيق داخلية لوزارة الخزانة قبل سنوات من إنشاء مكتب المفتش العام المستقل لوزارة الخزانة الموجود اليوم. وقالوا: “وجدت المراجعة أن سياسات الخزانة وإجراءات دار سك العملة مناسبة ويتم اتباعها”.
ومع ذلك، لم يجد مكتب المفتش العام (الحالي والمستقل) المنطق وراء منهجية “التعدين في الولايات المتحدة” مقنعًا للغاية، ويبدو أن دار سك العملة لم تجد ذلك أيضًا. “خلال عملية التدقيق التي قمنا بها، وجدنا أن دار سك العملة لم تتمكن من دعم مبرراتها لمعادلة الذهب الأمريكي المستخرج حديثاً”، كما ذكر التقرير.
والأمر الأكثر إثارة للقلق هو أن دار سك العملة لم تواكب حتى المستوى السطحي من العناية الواجبة التي زعمت أنها تقوم بها في رسائل الكونجرس من أواخر الثمانينيات، الأمر الذي جعل العملية برمتها بلا معنى، حتى كغطاء.
“على الرغم من البند الموجود في مذكرات التفويض الصادرة عن دار سك العملة، والذي يلزم موردي السبائك الذهبية بتقديم جميع السجلات المتعلقة بأصل السبائك، فإن دار سك العملة لم تتلق أي مدفوعات من أي جهة حكومية.
“وذكر مكتب المفتش العام أن “رئيس المشتريات في دار سك العملة أبلغنا بأن دار سك العملة لم تتلق هذه المعلومات من المصافي فيما يتعلق بمصادر الذهب منذ ما قبل عام 2002″، وأضاف: “بالإضافة إلى ذلك، أخبرنا مورد سبائك الذهب الذي تحدثنا معه أنهم لا يبحثون في أصل الذهب لأن المصافي لن يشاركوا هذه المعلومات معهم، وهذا يجعل هذا البند غير فعال في نهاية المطاف في هذا الصدد”.
كما يجعل من المستحيل معرفة ما إذا كانت الادعاءات التي أثارت التحقيق لها أساس: إذا لم تتلق دار سك العملة أي معلومات عن بلد المنشأ من أي من مورديها لمدة 20 عامًا، فربما تحتوي عملات الذهب الخاصة بدار سك العملة الأمريكية على سبائك تم استخراجها بشكل غير قانوني، وربما تكون مبيعات دار سك العملة لهواة الجمع قد دعمت المنظمات الإجرامية والجماعات الإرهابية.
تعديل منهجية التحقيق
كانت الأهداف المعلنة لعملية التدقيق التي أجراها مكتب المفتش العام هي “تحديد ما إذا كانت دار سك العملة قد تلقت ذهبًا غير مشروع من مورديها وما إذا كانت هناك نقاط ضعف في ضوابط دار سك العملة فيما يتصل بشراء سبائك الذهب”، ونظرًا لأن نقاط الضعف في نظام الاستحواذ الذي تتبعه دار سك العملة كانت شاملة إلى الحد الذي يجعل تحديد عمليات شراء الذهب غير المشروعة مستحيلًا، فماذا كان على محققي وزارة الخزانة أن يفعلوا؟
إذا لم تكن دار سك العملة تحتفظ بسجلات تبين بلد المنشأ وأمن سلسلة التوريد لسبائكها، أو حتى تطلب هذه السجلات، وإذا لم تكن دار سك العملة تطلب حتى إثباتًا بأن مورديها لم يسلموا أكثر من إجمالي الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا والذي تقوم بمعالجته كل عام، فإن أي عملية تدقيق تحاول استبعاد التواطؤ في غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب بشكل قاطع سوف تفشل على الفور.
وبدلًا من ذلك، اختار مكتب المفتش العام تبني معايير “التوريد المسؤول” التي وضعتها دار سك العملة، كما كانت، وحكم عليها وفقًا لمعيار فرضته على نفسها.
“لتحديد ما إذا كانت سبائك الذهب التي حصلت عليها الدار قد تم إنتاجها بواسطة مصافي الذهب المدرجة على قائمة سوق لندن للسبائك الذهبية، أجرينا تحليلًا تم فيه اختيار عينة عشوائية إحصائية من 135 عملية تسليم سبائك ذهب من بين 1387 عملية تسليم سبائك ذهب خلال فترة 4 سنوات”، كتب مكتب المفتش العام. “وجدنا في العينة التي حصلنا عليها أن جميع سبائك الذهب في عمليات التسليم إلى الدار تم إنتاجها بواسطة مصافي الذهب المدرجة على قائمة سوق لندن للسبائك الذهبية، وخلصنا إلى أن هذا يوفر ضمانًا معقولاً بأن الذهب الذي حصلت عليه الدار تم الحصول عليه بطريقة مسؤولة”.
لقد صاغ مكتب المفتش العام نطاق تدقيقه بشكل فعال ليس لتحديد ما إذا كانت الادعاءات الأصلية صحيحة، على الرغم من أنه زعم أن هذا كان الغرض من التحقيق، بدلًا من ذلك، شرعوا في تحديد ما إذا كانت الدار محظوظة على الرغم من نفسها ولم تشتر الذهب من مورد غير مدرج على قائمة سوق لندن للسبائك الذهبية.
إن هذا المستوى من الأدلة منخفض للغاية بالنسبة لدار سك العملة، ولا يبدو أنه يزيد من قيمة حتى الوثائق غير الكافية التي احتفظت بها دار سك العملة، كم عدد الموردين المنفصلين لسبائك الذهب الذين كانت دار سك العملة لديها اتفاقيات شراكة معهم على مدار السنوات الأربع الماضية، أو حتى العشرين الماضية؟ ما مدى صعوبة مراجعة القائمة الكاملة للموردين المعتمدين لدى دار سك العملة لتحديد ما إذا كان أي منهم قد تم استبعاده من قائمة التسليمات الجيدة GDL بسبب انتهاك مكافحة غسل الأموال والمعرفة الشخصية أو سلسلة التوريد المخترقة؟
كما أن كل من هؤلاء الموردين، بحكم وجودهم على قائمة التسليمات الجيدة GDL، ملزمون بالحفاظ على سجلات مشترياتهم الخاصة من كل مصفاة فردية زودتهم بالسبائك، لماذا لم تطلب دار السك ومكتب المفتش العام مراجعة الوثائق التي فرضتها رابطة سوق لندن للسبائك والتي يمتلكها هذا العدد المحدود من الموردين بالفعل، والتي من شأنها أن تسرد كل مصفاة كانوا يتعاملون معها، لتحديد ما إذا كانت المصافي المدرجة في الادعاءات الأصلية، أو أي مصافي أخرى مدرجة في القائمة السوداء، زودتهم بالذهب؟
لقد اعترف مكتب المفتش العام في الواقع في نتائجه بأن الالتزام بشهادة التوريد العامة لرابطة سوق لندن للسبائك لم يكن كافيًا لضمان المصادر المسؤولة من جانب دار السك، ومن المثير للانتباه أن رابطة سوق لندن للسبائك نفسها فعلت ذلك أيضًا.
لقد كتبوا: “أخبرنا مسؤول في رابطة سوق لندن للسبائك أن متطلبات رابطة سوق لندن للسبائك كانت” نقطة بداية قوية “لضمان المصادر المسؤولة للذهب، ولكن العناية الواجبة تقع في النهاية على عاتق المؤسسات لضمان المصادر المسؤولة للذهب وفقًا للقوانين المحلية والدولية وأفضل اللوائح”، “تشتري دار السك ما يقرب من نصف مليار دولار من الذهب سنويًا؛ “لذلك، نرى أن الاعتماد الكامل على كيان أجنبي، رابطة سوق لندن للسبائك، لتحديد المتطلبات ومراقبة الامتثال للمصادر المسؤولة ليس إشرافًا إداريًا كافيًا لضمان حصول المصافي على الذهب بطريقة مسؤولة وفقًا لأفضل مصالح حكومة الولايات المتحدة.”
لماذا إذن اعتمد مكتب المفتش العام فقط على شهادة قائمة التسليمات الجيدة GDL التابعة لرابطة سوق لندن للسبائك لتحديد ما إذا كانت الدار قد حصلت على سبائكها بطريقة مسؤولة؟
النتائج والنزاعات والتأخيرات
بالنسبة للنتيجة الأولى المتعلقة بالمصادر المسؤولة، أوصى مكتب المفتش العام، بضرورة نظر مدير دار سك العملة في إجراءات إضافية للإشراف على المصافي بما في ذلك، على سبيل المثال لا الحصر، الحصول على الوثائق ومراجعتها بشكل دوري من المصافي المعتمدة لدى دار سك العملة، مثل عمليات التدقيق التي تطلبها رابطة سوق لندن للسبائك والوثائق الداعمة، لضمان حصول المصافي على الذهب بشكل مسؤول وفقًا للقانون الأمريكي وأفضل مصالح حكومة الولايات المتحدة.
تم قبول هذه التوصية من قبل المدير في وقت إجراء التحقيق، ديفيد جيه رايدر، وكذلك المدير الحالي لدار سك العملة الأمريكية، فينتريس سي جيبسون.
لكن النتيجة الثانية، المتعلقة بشراء (أو عدم شراء) دار سك العملة للذهب الأمريكي الجديد، كانت أكثر إثارة للجدال، ويبدو أنها كانت سبب التأخير لمدة أربع سنوات في إصدار التقرير، وخلال هذه الفترة لم يتم تنفيذ أي من التوصيات، ومن المفترض أن أي ذهب أمريكي تم شراؤه كان عرضيًا بحتًا، وقد يكون ذلك قد ساهم أيضًا في رحيل المدير رايدر، الذي تولى رئاسة دار سك العملة الأمريكية مرتين ويحظى باحترام كبير في الدوائر النقدية والذي كان خروجه المفاجئ في سبتمبر 2021 بمثابة مفاجأة لعالم العملات.
بينما يمكن لمكتب المفتش العام أن يحذو حذو دار سك العملة ويلجأ إلى قائمة التسليمات الجيدة GDL التابعة لرابطة سوق لندن للمعادن للمطالبة “بضمان معقول بأن الذهب الذي حصلت عليه دار سك العملة تم الحصول عليه بشكل مسؤول”، فإن مسألة الالتزام بالقانون الأمريكي كانت أكثر صعوبة، بسبب خصوصيتها.
وجد مكتب المفتش العام أن دار سك العملة الأمريكية كانت، لعقود من الزمان، تسوق العديد من العملات المعدنية على أنها مصنوعة بالكامل من ذهب تم استخراجه حديثًا من مناجم أمريكية، وكل ذلك مع عدم محاولة الحصول على الذهب من الولايات المتحدة لتلبية هذه المتطلبات.
وقال التقرير: “لقد وجدنا أن دار سك العملة لا يمكنها ضمان أن غالبية العملات الذهبية المنتجة تم سكها من ذهب أمريكي تم استخراجه حديثًا ووفقًا للقانون الأمريكي”. “ويرجع هذا جزئيًا إلى افتقار دار سك العملة إلى الوثائق من مصافي الذهب التابعة لها والتي تشهد على كمية الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا، كما أنه من المشكوك فيه ما إذا كانت المنهجية المستخدمة لتحديد ما يشكل ذهبًا أمريكيًا مستخرجًا حديثًا مسموحًا بها بموجب القانون الأمريكي الحالي.”
وأضافوا: “لقد وجدنا أيضًا أن عملية الطلب التي تتبعها دار سك العملة مع موردي السبائك الذهبية فشلت في توفير ضمانات كافية على أن السبائك الذهبية الموردة إلى دار سك العملة يجب أن تكون ذهبًا أمريكيًا مستخرجًا حديثًا، وأن موقع دار سك العملة على الإنترنت يمثل بعض العملات الذهبية على أنها مسكوكة بالكامل من ذهب أمريكي، وهو ما قد يضلل المشترين”.
ولعلاج هذه المشكلة، أوصى مكتب المفتش العام بأن “يضمن مدير دار سك العملة أن تقوم دار سك العملة في غضون 30 يومًا من إصدار هذا التقرير، بتطوير خطة تحدد الخطوات والضوابط التي ستنفذها دار سك العملة للامتثال لقانون السبائك الذهبية لعام 1985 وقانون العملة الرئاسية بقيمة دولار واحد لعام 2005] في إنتاج العملات الذهبية والتي تتضمن مراجعة منهجية دار سك العملة الحالية لضمان امتثالها للقانون الأمريكي”.
وأضافوا: “كجزء من هذه المراجعة، يجب على دار سك العملة نشر إجراءاتها للحصول على الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا في السجل الفيدرالي، وعلاوة على ذلك، تحتاج دار سك العملة إلى تحديث موقعها على الإنترنت من أجل الدقة ولوائحها وإجراءات التشغيل لضمان الالتزام بهذه المتطلبات”.
مكتب المفتش العام ودار سك العملة في خلاف
هنا يبدو أن العلاقة بين مكتب المفتش العام ودار سك العملة قد انهارت، وزعم تقرير المفتش العام أن مدير دار سك العملة آنذاك رايدر رفض النتيجة الثانية التي توصلوا إليها، كما أشاروا إلى أنه لم يكن صادقًا معهم في سياق تحقيقاتهم، مما أدى إلى عقبة أمام إكمال عملهم والتي لم يتم رفعها إلا بعد تولي المدير الجديد جيبسون منصبه.
“تأخر إصدار التقرير النهائي بسبب المتابعة المتعلقة بعدم موافقة إدارة دار سك العملة على النتيجة الثانية والتوصية التي توصلنا إليها، فضلًا عن الأولويات المتنافسة أثناء جائحة مرض فيروس كورونا 2019، ونتيجة للتأخير، فضلًا عن الخلاف مع دقة بعض البيانات الواردة في استجابة الإدارة في أغسطس 2020 من المدير السابق، فقد قدمنا لمديرة دار سك العملة الحالية الفرصة لمراجعة نتائج وتوصيات تقريرنا في يناير 2024 ومراجعة استجابة الإدارة بناءً على مراجعتها لنتائجنا وتوصياتنا”.
كما أوضح مكتب المفتش العام في التقرير المنشور مؤخرًا أنه لا هو ولا أي شخص في دار سك العملة وجدوا أي أسباب للجدال حول جوهر النتائج التي توصلوا إليها، في وقت صياغة التقرير الأولي ولا في السنوات الأربع التالية.
كتبوا: “ظلت نتائجنا واستنتاجاتنا دون تغيير وتستند إلى فترة النطاق الأصلية والعمل الذي تم تنفيذه”، “لقد عقدنا مؤتمر خروج ثانٍ في 6 مايو 2024 مع المدير الجديد لمناقشة مسودة التقرير ورد الإدارة المنقح، تلقينا ردًا إداريًا منقحًا بتاريخ 20 مايو 2024، ووافقت إدارة دار سك العملة على نتائجنا وتوصياتنا”.
ومع ذلك، يعتقد حتى فريق الإدارة العليا الجديد في دار سك العملة أن توصيات مكتب المفتش العام بشأن النتيجة الثانية يمكن أن ترفع سعر منتجاتهم خارج السوق، وإنهم يخططون لطلب تغيير القوانين التي تنص على الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا بدلًا من ذلك.
واستشهدت بمراسلات الكونجرس من أواخر الثمانينيات والتدقيق السابق لمكتب المفتش العام، وقالت مديرة دار سك العملة جيبسون إن “نظام تخصيص الذهب في دار سك العملة كان مصممًا لتلبية نية الكونجرس في دعم صناعة التعدين الأمريكية مع عدم التسبب في زيادة التكاليف التي قد تنجم عن مطالبة التتبع المحدد للذهب الأمريكي إلى سبائك محددة، وبالتالي الوقوع في مخالفة للمتطلب القانوني الذي ينص على أن دار سك العملة لا تدفع أكثر من متوسط السعر العالمي لمثل هذا الذهب”.
وأكدت أن “دار سك العملة تعتقد آنذاك، كما هو الحال الآن، أن نظام تخصيص الذهب هذا هو الطريقة الأكثر ملاءمة لتلبية هذه المتطلبات القانونية”. “وفي المستقبل، تعتقد دار سك العملة أنه سيكون من المناسب السعي إلى تعديلات فنية للأحكام التشريعية المتعلقة باستخدام الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا والتي تم سنها في القانونين.
تعديلات على قوانين السبائك والعملات المعدنية
في ردها المكتوب على مكتب المفتش العام، تعهدت مديرة دار السك جيبسون “بتطوير خطة لطلب ومراجعة الإجراءات المناسبة بشكل منتظم
“وكتبت: “”تسليم مقترحات من المصافي والموردين المعتمدين لدى دار سك العملة”” لتقديمها في موعد أقصاه يوم الاثنين 23 سبتمبر. “”بالإضافة إلى ذلك، ستراجع دار سك العملة شروط اتفاقيات الاستخراج الخاصة بها وتقترح أي تعديلات ضرورية لإلزام موردينا بشراء الذهب فقط من المصافي التي تتمتع بسمعة طيبة لدى رابطة سوق لندن للسبائك الذهبية””.”
كما أعطت دار سك العملة نفسها حتى يوم السبت 16 نوفمبر 2024 – بعد 11 يومًا من الانتخابات الأمريكية – لتطوير وتقديم “”اقتراح تشريعي من شأنه تقنين نظام تخصيص الذهب الحالي لدى دار سك العملة”” إلى وزارة الخزانة للنظر فيه”” من خلال تعديل “”الأحكام التشريعية المتعلقة باستخدام الذهب الأمريكي المستخرج حديثًا والتي تم سنها في القانون العام 99-185 والقانون العام 109-145″”.”
